工程造价的前期估算方法 培训课件

第1讲 建设投资静态部分投资估算的编制

一、建设工程项目投资估算的概述

1.投资估算的概念

投资估算是指在项目的建设规模、产品方案、工艺技术及设备方案、工程方案及项目实施进度等进行研究并基本确定的基础上，估算项目从筹建、施工直至建成投产所需全部建设资金总额并测算建设期各年资金使用计划的过程。
投资估算是编制项目建议书、可行性研究报告的重要组成部分，是项目决策的重要依据之一。

2.投资估算的作用

1）项目建议书阶段的投资估算，是项目主管部门审批项目建议书的依据之一，并对项目的规划、控制项目规模起参考作用。
2）项目可行性研究阶段的投资估算，是项目投资决策的重要依据，也是研究分析、计算项目投资经济效果的重要条件。当可行性研究报告被批准之后，其投资估算额就作为投资最高限额，不得随意突破。
3）项目投资估算对设计概算起到控制作用，设计概算不得突破批准的投资估算，并应控制在投资估算额以内。
4）项目投资估算可以作为项目资金筹措及制定建设贷款计划的依据，建设单位可以根据批准的投资估算额，进行资金筹措和向银行申请贷款。
5）项目投资估算是核算建设工程项目固定资产投资需要额和编制固定资产投资计划的重要依据。

三、可行性研究阶段建设投资静态部分估算的编制方法

1.投资估算指标是编制建设项目建议书、可行性研究报告等前期工作阶段投资估算的依据，也可作为编制固定资产长远规划投资额的参考。投资估算指标为完成项目建设的投资估算提供依据和手段，它在固定资产的形成过程中起着投资预测、投资控制、投资效益分析的作用。

2.投资估算指标的分类：单位工程指标、单项工程指标、建设项目综合指标
第二讲 建设投资动态部分投资估算的编制

一、涨价预备费的计算

1.涨价预备费的基本概念： 涨价预备费（又称价差预备费）是指针对建设项目在建设期间内由于材料、人工、设备等价格可能发生变化引起工程造价变化，而事先预留的费用，亦称为价格变动不可预见费。涨价预备费的内容包括：人工、设备、材料、施工机械的价差费，建筑安装工程费及工程建设其他费用调整，利率、汇率调整等增加的费用。

2.涨价预备费计算公式演进

（1）在我国建设项目总投资中要求计算涨价预备费是20世纪90年代初提出来的。1992年2月4日，原国家计委发布了《关于核定大中型基本建设项目总投资的通知》（计投资〔1992〕382号）。通知指出：项目总投资包括建设项目概算投资、动态投资。而动态投资则包括两部分：建设期贷款利息和建设期价格变动引起的投资增加额。通知中第六条的内容为：“1993年至1995年的投资价格指数按6%执行。

（2）随后，国内比较有影响的文献、执业资格考试教材、规程、编制办法陆续推出了不同的涨价预备费计算公式。
(3) 2002年3月出版的《投资项目可行性研究指南》给出的计算公式。

（4）2007年5月出版的中国建设工程造价管理协会标准《建设项目投资估算编审规程》（CECA／GC 1—2007，国家建筑材料工业标准定额总站主编）、《建设项目设计概算编审规程》（CECA／GC 2—2007，中国石油天然气股份有限公司石油工程造价管理中心主编）和2009年4月第5版全国造价工程师资格考试培训教材《工程造价计价与控制》

3.涨价预备费计算公式的选用

自该通知发布后，政府主管部门没有下达过新的“投资价格指数”，在建设项目编制投资估算和投资概算时，通常由工程咨询人员自行预测或确定是否考虑建设期的价格上涨因素。由于近些年来我国物价基本稳定，一般建设期较短的项目均不再计算建设期涨价预备费，而对一些建设工期较长或引进技术的项目，如公路干线项目、大中型水电站项目、中外合资项目、进口原材料和引进技术的项目等，仍然需要计算建设期的涨价预备费，通常选择计算公式4。

四、提高精确度的投资估算编制方法探讨

1.基于BP神经网络的投资估算方法

当拟建工程的参考资料过时或不具有参考价值时，利用 BP 神经网络在已完工程资料中“提取”“规则”,即利用了神经网络这个“特征提取器”的作用, 从造价资料中提取工程特征与工程造价的对应关系;由于神经网络具有高度的容错性,因而对于过去的工程资料中由于人为的或其它因素造成的偏差有自动纠偏功能;此外由于神经网络是并行处理数据的,因而其处理速度相当快,这点满足了快速估算的要求。

尽管 BP 网络单次的预测结果与实际值相比, 可能误差较大,即:预测结果具有一定随机性。但是,通过多次预测,而后对其求均值,可以基本消除这种随机性,使估算结果具有相当高的精确度,完全可以满足工程项目投资估算精确度要求。

2.基于模糊理论的投资估算的方法

对于无类似参考工程的拟建工程，多年积累起的以模糊语言为形式载体的专家经验在投资估算中应该得到更为充分的利用。对没有类似项目的工程,分析其工程特征,将其区分为已知工程特征和未知工程特征,并利用已知工程特征和未知工程特征之间的经验或逻辑关系,建立模糊推理系统,使未知工程特征变为已知工程特征。根据工程特征与工程造价之间的经验或逻辑关系,建立模糊推理系统,计算得到没有类似项目的工程造价。

第三讲 建设期投资利息及流动资金的估算

二、流动资金的编制方法

1. 分项详细估算法估算流动资金

分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系，对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。流动资产的构成要素一般包括存货、库存现金、应收账款和预付账款；流动负债的构成要素一般包括应付账款和预收账款。流动资金等于流动资产和流动负债的差额。

流动资金的计算公式=流动资产-流动负债
流动资产的计算公式=应收账款+预收账款+存货+现金

流动负债的计算公式=应付账款+预收账款
流动资金本年增额的计算公式=本年流动资金一上年流动资金

三、流动资金估算时应注意的问题

（1）在采用分项详细估算法时，应根据项目实际情况分别确定现金、应收账款、预付账款、存货、应付账款和预收账款的最低周转天数，并考虑一定的保险系数。因为最低周转天数减少，将增加周转次数，从而减少流动资金需用量，因此，必须切合实际地选用最低周转天数。对于存货中的外购原材料和燃料，要分品种和来源，考虑运输方式和运输距离，以及占用流动资金的比重大小等因素确定。

（2）流动资金属于长期性（永久性）流动资产，流动资金的筹措可通过长期负债和资本金（一般要求占30%）的方式解决。流动资金一般要求在投产前一年开始筹措，为简化计算，可规定在投产的第一年开始按生产负荷安排流动资金需用量。其借款部分按全年计算利息，流动资金利息应计入生产期间财务费用，项目计算期末收回全部流动资金（不含利息）。

（3）用详细估算法计算流动资金，需以经营成本及其中的某些科目为基数，因此实际上流动资金估算应能够在经营成本估算之后进行。

第四讲——基于全生命周期的造价估算

3.全生命周期造价管理的基本原理

一个项目的全生命周期成本是通过把每种成本的现值加起来，并且减去例如转售价值等的现金流入的现值，使得总成本最小就是全生命周期造价管理所要最求的终极目标。

全生命周期成本=初始化建设成本+运行+维护+修理 +能源+水+替换-拆余值

二、 全生命周期造价管理理论的核心思想

LCC的思想一:将视野拓展到全生命周期
LCC的思想二:控制的关键在于前期
LCC的思想三:注意运营维护成本
LCC的思想四:注意建设与运营组织上的协调

四、 LCC本质：信息流向前集成的“早期价值管理”

基于LCC的思想，在设计中应特别注意：

生命长的设施要保证质量

由于生命周期长，在建设中特别要关注它的施工质量，保证“百年不坏”。但就一个基础设施本身来说，不同的组成部分其各自的生命周期还有很大的不同。有的部分会比较长，也有的部分会比较短。比如轨道交通，其线路结构、土建设施、车辆生命周期长，要保证它的质量，要加大投资。而运行控制系统则生命周期较短，要注意使投资与其生命周期内的需求相匹配。

例子：轨道的控制系统，它的生命周期不长，但它的基础设施、土建结构，包括轨道的车辆，生命周期是比较长的。像日本东京地铁已经100年了。当初日本对地铁的认识不是很深刻，地铁线路埋得很浅，对其他的基础设施造成一定影响。地铁用了100年以后，日本将地铁线上跑了100年的地铁车辆换下来又卖给了阿根廷，阿根廷还可以用。

生命周期短的设施要算准确

算准的意思是系统的生命周期要与设施的需求相吻合，要对系统本身的生命周期有很好地把握。系统的生命周期小于或大于设施的需求都会造成投资的浪费。

上海地铁一号线的信息系统的例子：当初上海地铁一号线买的信号系统定位是要满足发车间距2分钟以内的运行需求。其实这个要求在当初就有很多争论，有没有必要买得这么好?现在，这套系统已经要换了，IT系统的生命周期一般在8年左右，这套系统换的时候上海地铁一号线的发车间距还只有4分钟。如果当初买发车间距4分钟的系统，价格只需要二分之一左右。

投稿会员：芳华