Q/SY 1543-2012 ERP系统会计科目编码及属性规范

Q/SY
中国石油天然气集团公司企业标准
Q/SY1543-2012
ERP系统会计科目编码及属性规范
Specification for codes and attributes of accounts

2012一09一27发布2012一11一15实施
中国石油天然气集团公司发布

1范围
本标准规定了中国石油ERP系统会计科目的编码规则和属性规范。
本标准适用于中国石油总部及所属各企事业单位EP系统中会计科目的编码。
2术语和定义
下列术语和定义适用于本文件。
2.1
ERP系统enterprise resource planning system
企业资源计划系统，是基于先进企业管理理念，将财务、采购、分销、制造和其他业务功能合理集成，并实现了实时在线管理的高度集成化信息系统。
2.2
ERP系统会计科目accounts
会计科目是按照经济业务的内容和经济管理的要求，对会计要素的具体内容进行分类核算的科目。ERP系统会计科目是会计科目在ERP系统中的应用。
2.3
FMIS finance management information system
中国石油财务管理信息系统，是对中国石油企业经营、财务运作进行管理、控制、监督的计算机软件系统。

3编码规则
3.1总则
ERP系统会计科目采用10位数字或字母的混合编码。
中国石油上市公司与未上市公司采用不同的编码规则。
3.2中国石油上市公司及下属单位
中国石油上市公司及下属单位的ERP系统会计科目包括：资产类科目、负债类科目、所有者权
益类科目、成本费用类科目、损益类科目、其他类科目。
3.2.1资产类科目
中国石油上市公司及下属单位资产类科目包括：银行存款科目、应收科目、预付科目、坏账准备
科目、其他资产类科目。
3.2.1.1银行存款科目
银行存款科目编码结构见图1。

第1一4位：国家规定的一级会计科目编码。
第5~6位：银行标识码，用于表示不同的银行。国内银行以数字开头，国外银行以字母开头。
第7一9位：流水码。
第10位：预留对账位，1表示暂收，2表示暂付，0表示对账完成。

4属性规范
4.1账目表
账目表是中国石油ERP系统中用于反映特定主体或业务类型的会计科目集合。账目表名称及编码清单参见附录B。

4.2科目组
科目组是对账目表中科目以核算内容或科目属性为基础，结合ERP系统特点进行的分类。
a)中国石油上市公司及下属单位科目组共有5类，分别为ANL.统驭科目、ERG.损益类科
目、FIN.货币资金类科目、MAT.存货类科目、SAKO一般总账科目。
b)中国石油未上市公司及下属单位科目组共有10类，分别为1000一般总账科目、2000流动资金科目、3001应收账款科目、3002应付账款科目、4000资产科目、5000物料科目、6000损益表科目、7000工程结算科目、8000其他会计准则调整科目、9000SAP技术科目。
4.3科目类型
科目类型用于描述账目表中会计科目在ERP系统中是损益类科目或是资产负债类科目。
4.4科目全称
科目全称是在遵守中国石油会计手册要求的前提下，结合公司细化核算需求对会计科目名称的完整描述。
4.5科目简称
科目简称是对科目全称的简要描述。

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