Q/SY 21454.13-2022 内部专项审计规范 第13部分：酒店与物业服务业务审计.pdf

O/SY 中国石油天然气集团有限公司企业标准 Q/SY21454.13—2022 内部专项审计规范 第13部分：酒店与物业服务业务审计 Specification for internal auditing- Part 13:Joint audit of hotel and property service business 2022一07-14发布 2022一09一01实施 中国石油天然气集团有限公司发布 Q/SY21454.13—2022 目 次 前言…… IⅡ 1范围 1 2规范性引用文件 1 3术语和定义 1 4审计依据 1 5审计内容及重点 1 5.1日常经营管理 1 5.2资金管理 3 5.3往来款项管理 3 5.4 资产管理…… 4 5.5 存货及仓储管理 … 4 5.6收入情况 … 5 5.7 成本费用情况 … 5 5.8 物资采购管理 5 5.9 招投标管理 6 5.10 合同管理…… 6 5.11 人力资源管理 6 5.12 内部控制… 6 5.13 其他经营风险管理 7 5.14 以前年度的审计发现的整改情况 …………7 6审计评价 7 6.1评价的内容 7 6.2 评价重点 …7 6.3 评价标准 7 6.4 评价范围 8 6.5评价要求 8 参考文献… 9 ...