某集团有限公司内部审计制度 第一章总则 第一条为了加强集团公司内部管理和审计监督，促进 廉政建设，维护集团有限公司合法权益，保障企业经营活 动健康发展，保证国有资产的增值保值，根据《中华人民 共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、 《审计署关于内部审计工作的规定》和集团公司的实际情 况，制定本制度. 第二条集团公司本部、全资子公司、控股子公司、分 公司及直属企事业单位依照本规定接受审计监督. 第二章机构设置及职责 第三条授权经营企业中财务收支金额较大或所属单位 较多的企业应设立独立的内审机构，其他业务较少的企业 可以设置专职内部审计人员. 第四条集团有限公司内部审计工作，在总经理的直接 领导下，并接受上级审计部门的指导监督. 第五条集团有限公司内部审计常设机构在财务审计部， 代表集团公司实行审计监督.其职责是： 1、按照有关法律、法规和集团有限公司的要求，起草内部 审计法规、制度等； 2、制订年度和季度审计实施计划； 3、负责组织实施内部审计监督，并向总经理报告审计结果； 4、指导监督有关单位建立建全内部审计机构，配备内部审 计人员； 5、负责集团有限公司及所属单位内部审计机构的业务指导 和管理工作； 6、负责审计人员的业务学习、岗位培训和内部审计理论研 究等； 7、协助上级审计机关对集团有限公司的审计工作； 8、总结、交流、宣传内部审计工作经验，表彰内部审计先 进单位和个人； 9、完成领导交办的其他审计事项. 第三章审计范畴和权限 第六条内审工作在总经理的直接领导下，依照国家法 律、法规和政策以及集团公司的有关规章制度，对集团公 司有关职能机构、全资子公司、控股公司、直属企事业单 位及其子公司的财务收支和经济效益进行内部审计监督， 独立行使内部审计监督权，对集团公司负责报告工作. 第七条内审工作对集团公司及所属单位的下列事项进 行审计： 1、财务计划、成本计划或单位预算的执行和决算； 2、财务收支及其有关的经济活动； 3、经济效益； 4、内部控制制度； 5、经济责任； 6、承包经营或委托承包经营决算； 7、投资项目概（预）算、决算； 8、国家财经法规和单位规章制度的执行； 9、其他审计事项. 第八条内部审计对集团有限公司与境内、外经济组织 兴办合资、合作经营企业以及合作项目等合同执行情况， 投入资金、财产的经营状况及其效益，依照有关规定进行 内部审计监督.第九条财审部可以对企业经济管理中的重 要问题开展审计调查. 第十条内部审计的工作成果，未经集团有限公司总经 理批准，不得向外披露. 第十一条财审部及各子公司审计机构的主要权限是： 1、根据内部审计工作的需要，要求有关单位按时报送计划、 预算、决算、报表和有关文件、资料等； 2、审核凭证、帐表、决算，检查资金和财产，检测财务会 计软件，查阅有关文件和资料； 3、参加有关会议； 4、对审计涉及的有...
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