JR/T 0125-2015 商业银行内部控制评价指南.pdf

ICS03.060 A11 JIR 中华人民共和国金融行业标准 JR/T0125—2015 商业银行内部控制评价指南 The guideline of internal control assessment in mercial banks 2015-10-21发布 2015-10-21实施 中国人民银行 发布 JR/T0125—2015 目 次 前言 VIII 引言 IX 1范围 1 2规范性引用文件 3术语和定义 4内部控制评价框架 2 4.1评价原则. 2 4.2评价框架 2 4.3评价组织 .3 4.3.1评价主体. ......3 4.3.2报告路线 .3 4.3.3组织分工 .3 4.3.4评价周期 .4 4.3.5评价频率 4 4.4评价目标. 4 4.5评价内容 ...4 4.5.1评价内容概述 .4 4.5.2公司层面 4.5.3流程层面 .6 4.5.4信息科技层面 .7 4.5.5内部控制评价的汇总层级逻辑框架 .9 4.6评价标准 9 4.6.1业务标准 4.6.2认定标准 9 4.6.3内部控制缺陷和有效性之间的关系 ..11 4.7评价程序 ...11 4.7.1评价程序概述 ..11 4.7.2计划准备阶段 4.7.3现场实施阶段 12 4.7.4报告编写阶段 4.7.5整改跟踪阶段 ..13 4.8评价方法 ...13 4.8.1评价方法概述. .13 4.8.2风险评估 ...13 4.8.3识别关键控制技术 ...16 4.8.4风险控制矩阵 17 I ...