中国中小企业 改制上市 操作手册2021 上海市投资促进服务中心 上海市中小企业上市促进中心 主编 China's Small and Medium-sized Enterprise Restructuring and Listing Operation Manual 2021 221 上海交通大学出版社 SHANGHAI JIAO TONG UNIVERSITY PRESS 前言 随着新《证券法》的正式施行，中国资本市场的全面深化改革又迈上了 新的台阶.结合2035年远景目标和“十四五”时期主要目标看，资本市场将 为经济高质量发展提供重要支撑，资本市场自身也将迎来“内涵式发展”的 新阶段.据不完全统计，截至2020年底，中国境内共5410家企业登陆境内 外主要资本市场，其中，A股上市公司4116家（科创板上市公司突破200 家)，一大批有硬核科技的企业紧抓发展机遇，实现了产业与资本的有效 结合. 企业上市是提高核心竞争力的有效途径，是现代企业做强做大的必然 选择，也是区域综合经济实力的重要体现.为有效引导中小企业充分认识 和了解中国多层次资本市场和改制上市实务，我们编撰了《中国中小企业改 制上市操作手册(2021)》，详述企业改制上市过程中可能遇到的难点、疑点， 为读者构建出一个系统、全面的知识和规则体系.鉴于本书定稿时，注册制 的全面实施尚处于过渡阶段，故保留了原审核流程. 本书的编撰工作得到了上海证券交易所、深圳证券交易所、海通证券股 份有限公司、德恒律师事务所、天健会计师事务所（特殊普通合伙）、盛世投 资等业内知名机构的鼎力支持，在此深表感谢！ 希望本书能够对处于改制阶段或正在为上市努力的中小企业有所裨益 和帮助.由于时间仓促和水平所限，难免挂一漏万，敬请读者提出宝贵意见 和建议，以便进一步修订完善. 编者 2021年3月 第一章注册制与中国资本市场及境外主要资本市场介绍1 第一节中国资本市场注册制改革 3 第二节注册制下中国多层次资本市场介绍 7 contents 第三节中国香港、美国资本市场介绍 28 第二章注册制下企业上市审核要点 39 第一节注册制之重大问题审核问答 41 第二节科创板审核典型案例和被否案例 67 第三节创业板审核被否案例和主动撤回案例72 第三章企业上市之中介机构的选择及上市筹备 77 第一节中介机构的选择 79 第二节团队的组建和准备工作 82 第四章企业上市之尽职调查 85 第一节尽职调查的目的和程序 87 第二节历史沿革的核查 88 第三节独立性的核查 90 第四节主要资产权属、债权债务、重大合同的核查要点 93 第五节重大诉讼、仲裁和行政处罚以及生产经营、业务资质合 规性核查 94 第六节企业员工与劳动人事情况核查 95 第七节对企业财务和税务情况的尽职核查 96 ...
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