ICS03.060 A11 备案号： JR 中华人民共和国金融行业标准 JR/T0064.1—2011 金融工具统计计值 第1部分：存款 Statistics valuation of financial instruments Part 1:deposits 2011-04-02发布 2011-04-02实施 中国人民银行发布 JR/T0064.1-2011 JR/T0064.12011 目次 前言 II 1范围. 1 2规范性引用文件 ..... 1 3术语和定义. 1 4缩略语. 2 5计息规则 2 5.1利率换算 2 5.2计息方法 2 5.3分段计息. 2 6存款计值规则 马 6.1基本规则.. 3 6.2特殊情况.. 3 7存款产品计值. 3 7.1活期存款. 3 7.2定期存款，，， 3 7.3通知存款， 4 7.4协议存款.， 4 7.5协定存款..， 4 7.6保证金存款. 5 7.7应解及临时存款：... 5 7.8结构性存款 5 7.9委托存款. 5 7.10信用卡存款 5 7.11财政存款， 5 7.12第三方存管存款，， 6 7.13准备金存款 6 7.14特种存款.. 6 7.15金融机构划来财政性存款 6 8存款流量统计规则， 6 8.1计入交易(T)项下的变动 6 8.2计入定值变化(VC)项下的变动 8.3计入资产数量的其他变动(OCVA)项下的变动，. 7 JR/T0064.1-2011 JR/T0064.1-2011 前言 JR/T0064《金融工具统计计值》分为6个部分： 第1部分：存款： 第2部分：货款： 第3部分：非股票证券： 第4部分：货币黄金和特别提款权： 第5部分：股票和其他股权： 第6部分：金融生产品 本部分为JR/T0064的第1部分 本部分依据GB/T1.1《标准化工作导则第1部分：标准的结构和编写》起草. 本部分由中国人民银行提出. 本部分由全国金融标准化技术委员会(SAC/TC180)归口. 本部分起草单位：中国人民银行调查统计司、中国金融电子化公司. 本部分起草人：盛松成、张涛、阮健弘、郭永强、李曙光、李红、岳丹、毛奇正、潘曾云、张璇、 汪洋、王晓峰、刘国辉、黄雯敏、王惠华、幸泽林、柏雪银、赵俐佳、常冕、贾树辉、张艳、田洁. JR/T0064.1-2011 JR/T0064.1-2011 金融工具统计计值 第1部分：存款 1范围 本部分规定了金融统计中存款应计利息的计算规则、计值原则，存款产品计值方法及存款流量线计 规则. 木部分适用于中国人民银行和中华人民共和国境内依法成立的与存款产品统计业务有关的银行业 金融机构. 2规范性引用文件 下列文件对于本文件的应用是必不可少的，凡是注日期的引用文件，仅注日期的版木适用于木文件. 凡是不注日期的引用文件，其最新版木（包括的修改单）适用于本文件. JR/T0062金融工具常用统计术语 3术语和定义 JR/T0062确立的与下列术语和定义适用于本文件. 3.1 计值valuation 确定仓融资产或负债价值的过程. 3.2 公允价值fair value 在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额. 3.3 市场价值market value 自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，评估对象在评估基准日进行正常公 平交易的价值估计数额. 3.4 账面余额book balance 某一账户的账面实际余额，不扣除作为该账户备抵的项目（如累计折旧，相关资产的减值准备等） 3.5 权责发生制accrual basis 以权、责关系的实际发生及其影响期间来确认企业的收入和费用的一种会计核算方法.其核心内容 是凡是本期实现的收入和已经发生或应当负担的费用不论款项是否收付都应作为本期的收入和费用入 账. 3.6 应计利息accrued interest 自上一合同约定利息支付日（或起息日）至报告期末前一日产生的应该计提而未支付的利息. 3.7 流量flow JR/T0064.1-2011 JR/T0064.1-2011 流量是指一定时期内发生的某种经济变量变动的数值，它是在一定的时期内测度的，其大小有时间 维度. 3.8 存量stock 存量是某一时点上存在的某种经济变量的数值，它是在某一时点上测度的，其大小没有时间维度. 3.9 期初存量opening stock 某类金融资产或负债在核算阶段开始时的存量价值. 3.10 期末存量closing stock 某类金融资产或负债在核算阶段结束时的存量价值. 3.11 交易transaction 机构单位之间根据共同签订的协议从对金融资产或负债权的形成、清算或改变中产生的金融流 量. 4缩略语 05 期初存量 期末存量...
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