宁夏高标准基本农田建设2018年度彭阳县古域镇罗山村土地整治项目 第1页共24页 彭阳县财政投资项目竣工财务决算评审报告 （2019）京会兴宁分核字第76000078号 宁夏高标准基本农田建设2018年度彭阳县古 城镇罗山村土地整治项目 彭阳县财政局： 我公司接受委托，根据《中华人民共和国预算法》、财政部《财政 办法(试行)》、《彭阳县财政投资项目评审操作规程》、《彭阳县财政投 资项目评审机构管理办法（试行）》等相关规定，坚持客观、公正、公 平的执业原则，对宁夏高标准基本农田建设2018年度彭阳县古城镇罗山 村土地整治项目峻工财务决算进行了评审，按照《基本建设财务规则》 《基本建设项目峻工财务决算管理暂行办法》的要求出具评审报告，现 将有关评审情况及评审结果报告如下： 一、项目概况 （一）项目立项、可研、初设等批复情况 2018年4月16日，彭阳县发展和改革局以《关于宁夏高标准基本农 田建设2018年度彭阳县古城镇罗山村土地整治项目建设方案的批复》 （彭发改发（2018）141号）文批准了该项目的建设方案及概算（见附件 二）.
（二）工程建设情况 项目建设地点：彭阳县古城镇罗山村.
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宁夏高标准基本农田建设2018年度彭阳县古城镇罗山村土地整治项目 第2页共24页 项目建设规模331.33hm”.
包括： （1）平整田块319.14hm²，平整土方量316.37万m，修筑田硬 149.59Km，筑梗土方量4.19万m²，土地翻耕281.4hm”，改良土壤281.4h m”，增施有机肥1266.3t； （2）修建排水沟2条1499m； （3）改建田间道路（4m宽砂砾石路面）4条2890m，新建生产路（3m 款素土路面）85条29849m、涵管7座； （4）栽植樟子松6562株、山桃37398株； 维修损毁自来水管道1214m，其中：Φ125PVC管道（1.25Mpa）594m、 中63PE管道（1.6Mpa）3781m、Φ50PE管道（1.6Mpa）272m、Φ32PE管道（1.6Mpa） 5724m、中20PPR管道（1.6Mpa）1753m：维修损毁分水井3座.
（三）项目投资计划 项目概算投资1.029.97万元，其中：工程费897.95万元，其他费132.02 万元.
资金来源：统筹整合财政涉农资金.
（四）项目组织实施单位 项目法人单位：彭阳县自然资源局（原彭阳县国土资源局） 施工单位：一标段：宁夏德成建筑工程有限公司 二标段：宁夏晟弘建筑工程有限公司 三标段：宁夏嘉宇伟业建设工程有限公司 四标段：宁夏中金伟业建设工程有限公司 五标段：宁夏润鸿源建设园林有限公司 六标段：中地寅岗建设集团有限公司 七标段：宁夏永益建设工程有限公司 八标段：宁夏嘉农环保科技有限公司 北京兴华会计师事务所（特殊善通合伙）宁夏分所
宁夏高标准基本农田建设2018年度彭阳县古城镇罗山村土地整治项目 第3页共24页 设计单位：天水三和数码测绘院有限公司 监理单位：宁夏恒建监理有限公司 第三方复核单位：白银市国土资源勘测规划院 结算编制单位：江西睿创企业管理咨询有限公司 结算审核单位：宁夏华辰远大工程管理有限公司 招标单位：中招辰丰招标有限公司 二、评审依据 1、财务审查行业类依据 （1）《基本建设财务规则》（财政部令第81号） （）《电》（ （3）《财政投资项目评审操作规程（试行）》（财办建（2002） 619号） （4）《基本建设项目峻工财务决算管理暂行办法》（财建（2016） 503号） （5）《会计事务所从事基本建设项目工程预算、结算、决算审核暂 行办法》（财协字（1999）103号） （6）《中国注册会计师执业准则》 （7）《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令发第427号） （8）《彭阳县建设项目管理办法》（彭政发（2013）92号） （9）《彭阳县财政投资评审管理办法》（试行） 2、项目批复类依据 （1）《关于宁夏高标准基本农田建设2018年度彭阳县古城镇罗山 村土地整治项目建设方案的批复》（彭发改发（2018）141号）（详见本 报告附件二） 北京兴华会计师事务所（特殊善通合伙）宁夏分所
宁夏高标准基本农田建设2018年度彭阳县古城镇罗山村土地整治项目 第4页共24页 3、项目管理类、实施类依据 （1）施工、设计、监理、造价咨询等合同 （2）工程峻工验收备案表 （3）宁夏华辰远大工程管理有限公司出具的《宁夏高标准基本农田 建设2018年度彭阳县古城镇罗山村土地整治项目峻工结算审核报告》 三、评审范围 彭阳县自然资源局编制的截至2019年7月31日的"宁夏高标准基本 农田建设2018年度彭阳县古城镇罗山村土地整治项目"基本建设项目峻 工财务决算报表，包括：项目概况表（1-1）、项目峻工财务决算表（1-2）、 资金情况明细表（1-3）、交付使用资产总表（1-4）、交付使用资产明细 表（1-5）、待摊投资明细表（1-6）、待核销基建支出明细表（1-7）、转 出投资明细表（1-8）.
四、评审程序 （一）评审准备阶段： 根据委托方通知要求，了解被评审项目的基本情况，收集和整理必 要的评审依据，确定项目评审负责人，配置相应的专业技术人员，制定 项目评审方案.
评审方案包括评审重点、评审方法、人员配置和时间安 排等内容.
（二）评审实施阶段： 1、查阅并熟悉有关项目的评审依据，审查项目建设单位所提供资料 的合法性、真实性、准确性和完整性； 2、现场踏勘： 3、调查取证.
在评审过程中深入调查，及时与项目建设单位进行沟 通，重要证据进行书面取证； 北京兴华会计师事务所（特殊善通合伙）宁夏分所
宁夏高标准基本农田建设2018年度彭阳县古城镇罗山村土地整治项目 第5页共24页 4、审核、计量、分析、汇总； 5、按照行业规范的格式和内容形成工程决算初审意见： 6、与项目建设单位交换审查意见，对项目建设单位提出的意见进行 修正和补充，对初审意见进行复核，并与项目建设单位在决算审定签署 表上签字盖章，出具决算评审报告； 7、查阅会计凭证、报表、账簿等有关资料，做好查账记录、成本归 集、投资分类等工作，出具评审结论（征求意见稿）.
（三）评审完成阶段： 1、根据评审结论和项目建设单位意见，出具最终评审报告： 2、及时整理评审工作底稿、附件、核对取证记录和有关资料，将完 整的项目评审资料与项目建设单位意见资料登记归档； 3、对评审数据、资料进行信息化处理，建立项目评审档案.
五、评审结论 （一）项目建设程序实施情况 2018年4月16日，彭阳县发展和改革局下发《关于宁夏高标准基本 农田建设2018年度彭阳县古城镇罗山村土地整治项目建设方案的批复》 （彭发改发（2018）141号），同意实施此项目.
2018年4月19日，建设单位委托中招辰丰招标有限公司对2018年 度彭阳县古城镇甘海子村、罗山村土地整治项目勘测、设计进行招标代 理，在中国采购与招标网、宁夏公共资源交易网站、固原公共资源交易 网站上同时发布招标公告.
经公开招标，天水三和数码测绘院有限公司 为中标单位，中标价为土地开发整理项目预算定额标准100%.
2018年6月22日，该项目由中招辰丰招标有限公司在中国采购与招 标网、宁夏公共资源交易网站、固原公共资源交易网站上同时发布招标 北京兴华会计师事务所（特殊善通合伙）宁夏分所