中国建筑一局（集团）有限公司 制度流程汇编 （审计部） 2023年6月
目录 中国建筑一局（集团）有限公司内部审计管理规定 中国建筑一局（集团）有限公司离任（任期）经济责任审计管理规定 中国建筑一局（集团）有限公司四级子企业主要领导人员经济责任审计管理规定25 中国建筑一局（集团）有限公司大项目部负责人离任经济责任审计管理办法31 中国建筑一局（集团）有限公司峻工结算兑现审计工作指引 中国建筑一局（集团）有限公司经济责任审计审前调查工作指引（试行）43 （）（） 48 中国建筑一局（集团）有限公司内部审计质量控制工作指引（试行） 中国建筑一局（集团）有限公司内部审计结果运用管理办法 中国建筑一局（集团）有限公司审计发现问题整改工作实施细则（2022版）63 中国建筑一局（集团）有限公司违规经营投资责任追究实施办法（2022年版）79 中国建筑一局（集团）有限公司审计机构绩效考核评价办法 126 中国建筑一局（集团）有限公司监督委员会议事规则 129 中国建筑一局（集团）有限公司内部审计派出机构管理办法 135 （）中 II.
审计项目流程图 减程主控排[1 流程原次 局总服、相关子企业 派程名称 审计项目证程 流程用建 述审计项日实陈油 激程是告为已在04 主管 图门监料 事长 文持部 支持洗料 电价部，各部 相关制应文件 中国建茗一号（集店）有限会司内挥审计管茂现之（建一审字（20球）364号） 流料医性 运淀盟机构 步 业务服 校市让单位 流程说明（级包新资任部 f1) 受抢记染 过程工作标准 别度恢据 涉及部门1及岗促 C. 下xea 1.办公室，董事会事务 2.审计部，专项管理审 R 审让准备 审计通加 审计项日主审负资制 计商、经济资任审计高、 审计方寓 、质录控制网 工程项目审计岗、内控审 通 计方 含计 3.总部各部门 240 开 农计证 中国建筑一 Ra工 审计质量控制 审计发展月题造 如通发大月题或排练 有限公司A 审让部：专项管理审计商 审计实施 单管理 情况应及时服告 邦中计管理 、经济资任审计岗、工程 现定 项日审计商、内投审计商 量投制间 NO- 1. 原明上应自涉及服 告征求卷见5发出10 天内完成征求意见 让商、经济责任审计商、 1、审计部：专项管理审 1.审计成量控制 审计报务 审计报告管形； 调整）： （可需根据实际情况 计网、质量控制网 工程项目审计民，内控审 2.上会审款 2.审计报务经主管额 导审数、上会审批后 2.党委工作部.
党委企 正式印发给被审计单 管理间 3、办公室：公文管理
中国建筑一局（集团）有限公司内部审计管理规定 1 总则 1.1 目的 为深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，规范中 工（，）（）一 部审计职责权限，保证内部审计独立、客观、公正地开展工作，更好地发挥内部 审计在改善公司运营、增加公司价值、实现公司目标过程中的积极作用，制定本 规定.
1.2 适用范围 本规定适用于集团公司内部审计机构、内部审计人员及其从事的内部审计活动.
1.3 依据 1.3.1 《中华人民共和国审计法》（2006版） 1.3.2 《审计署关于内部审计工作的规定》（审计署11号令） 1.3.3 《国务院关于加强审计工作的意见》（国发（2014）48号）、以及《关于完 善审计制度若干重大问题的框架意见》及相关配套文件（国办） 1.3.4 《中央企业内部审计管理暂行办法》（国资委8号令） 1.3.5 《中央企业全面风险管理指引》（国资委（2006）108号） 1.3.6 《企业内部控制基本规范》（财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发 布，财会（2008）7号） 1.3.7 《国际内部审计实务标准》 1.3.8 《中国内部审计协会相关审计准则及实务指南》 1.3.9 《中国建筑股份有限公司审计管理规定》（中建股审字（2016）244号） 1. 3. 10 《中国建筑股份有限公司审计实务指南》（中建股审字（2016）185号） 2 内部审计的定义及定位 2.1 内部审计的定义 内部审计是对本单位及所属单位财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施 独立、客观的监督、评价和建议，以促进公司完善治理、实现目标的活动.
2.2内部审计的定位 倡导优秀的企业文化和诚信价值观，改善公司运营、增加价值是审计的重要使 命.
以风险为导向、内控为主线、治理为核心、企业发展为目标，向党组织、董 事会、管理层和其他关键利益相关者提供独立、客观的监督、评价和建议，以促 进公司完善治理、实现目标，是审计的工作定位.
3 领导体制及机构设置 3.1 内部审计领导体制 3.1.1 内部审计机构应在公司党组织、董事会（或主要负责人）直接领导下开展内部 审计工作，向其负责并报告工作.
3.1.2 各级单位按照有关规定建立并完善总审计师制度，由总审计师协助党组织、董 事会（或主要负责人）管理内部审计工作.
3.1.3 内部审计机构应在公司主要负责人直接领导下，独立行使审计职权，保证在确 定审计范围、实施审计及汇报审计结果时不受干扰，能直接与其主管领导沟通、 汇报工作，确保审计工作的独立性.
3.1.4 根据单位实际情况可指定协管领导，协助主要负责人管理、 指导审计工作.
3.1.5 派出审计机构负责人的任免，应征得集团公司审计部的同意.
3.1.6 集团公司各级审计机构，应建立、完善重大审计项目、重要审计结果向党组织和 董事会报告和审议机制，提升审计工作的有效性，推动问题整改与问责.
3.1.7 审计机构主要负责人应定期向公司主要负责人汇报工作.
3.1.8 派出审计机构应定期与集团公司审计部工作沟通，及时解决审计重点难点问题， 进一步提升大审计运营机制的效果.
3.2 机构设置及定位 集团公司设立审计部，向子企业（子、分公司）派出内部审计机构.
3.2.1集团公司审计部 3.2.1.1在股份公司审计局业务指导下，履行审计部门职责，结合股份公司和集团公司战 略，围绕管理要素、生产要素、重大项目运营等实施各类审计，实施子企业主要 负责人的经济责任审计.
3.2.1.2负责组织实施对无派出审计机构子企业的审计业务.
3.2.1.3负责出具派出审计机构主要负责人的任免意见.
3.2.1.4根据国家法律法规及上级单位的规章制度，结合集团公司管理要求，制定集团内 3
